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文章來源: 閱覽次數:7852 次 發布者:發布時間:2006/9/27  打印本頁
推行工程量清單計價有利于建筑市場的健康發展

推行工程量清單計價有利于建筑市場的健康發展  

                                                        ——工程量清單計價的機制研究
                                                                   王孟鈞 劉興浩


WTO規則促使我們按照國際慣例實施工程建設和項目管理,因此,必須加快對現行工程計價和管理模式的改革。實行工程量清單計價,標志著我國工程造價管理從傳統“量價合一”的計劃模式向“量價分離”的市場模式的重要轉變,是市場定價的新機制。然而,由于對工程量清單計價新機制缺乏深刻認識,在實施過程中,難免出現了各種各樣的問題。本文對工程量清單計價的機制進行研究,為工程量清單計價模式的順利推行提供理論依據。

一、工程量清單計價的特點
工程量清單計價是在建設工程招標投標中,招標人或委托具有資質的中介機構編制反映工程實體消耗和措施性消耗的工程量清單,并作為招標文件的一部分提供給投標人,由投標人根據工程量清單自主報價的計價模式。與傳統計價模式相比有如下特點:

1. 產品定價市場化
按照“量價分離”的原則,統一工程量計算規則,政府間接調控,市場形成價格。國家建設行政主管部門發布《建設工程工程量清單計價規范》,作為強制性標準在全國統一實施。

2. 合理低價中標原則
工程量清單計價模式,在評標時淡化“標底”的作用,不再是以接近標底者為最優,而是以“合理低標價、不低于成本價”為標準。評標的重點是對報價合理性的判斷,通過“詢標”環節,保證中標價是合理的最低價。

3. 產品定價權回歸企業
投標人根據自身的消耗水平、技術特點、材料采購渠道和組織管理等制定企業自已的報價定額。自主報價,能有效引入競爭機制,促使企業不斷提高自身技術和管理水平,提高市場競爭力。

4. 提高招標投標工作的透明度
工程量清單的公開,為承包商競爭提供了一個共同的起點,有利于在“公開、公平、公正和誠實信用”的原則下充分競爭。由于標底不再成為中標的直接依據,避免了標底的“跑、漏、靠”以及負面影響,減少了業主的主觀傾向。

二、建筑市場的市場效率分析

工程量清單計價能充分發揮市場的競爭機制,使工程合同價反映市場的出清價,但大多數企業還沒有建立起企業內部定額和報價體系,因此在實際報價過程中,一些企業還是沿用過去統一的預算定額,這與工程量清單計價的內在要求不相符合,沒有從根本上解決傳統定額計價方式的弊端。
傳統以定額為依據,施工圖預算為基礎,標底為中心的計價模式和招標方式,限制了市場競爭,帶有相當大的價格剛性,與市場的出清價會有一定的偏差。
假設按傳統定額計價的標底P1低于市場出清價P0承包商愿意承包的工程量由降為 ,業主以低于出清價發包獲得的業主剩余(業主獲得的超出支付合同價的總效益)為 ,而因 的工程量不能成交,造成剩余損失為 ,因此業主剩余的凈變化為 。承包商由于接受了低價,承包商剩余(承包商接受的合同價與邊際生產成本的差額)損失為 ,另外由于承包工程量減少的剩余損失為 ,因此,承包商剩余總損失為 。建筑市場的總剩余變化為 ,從而有了無謂損失部分,無謂損失是由于價格剛性造成的市場低效率。
同理,當按傳統定額計價的標底高于市場出清價時也會產生市場的無謂損失 。
以標底為中心的評標方式,無法反映市場供求和價值規律,限制了充分競爭,導致了市場的低效率。同樣,雖然工程量清單計價更能發揮市場的價格機制和競爭機制,但由于缺乏相應的企業內部定額,仍按反映社會平均水平的統一定額報價,同樣會造成建筑市場的效率損失。

三、招投標過程中的信息不對稱

招投標過程是交易雙方博弈的過程,而博弈的結果往往是由雙方討價還價的能力和信息的對稱程度決定的。我們從信息經濟學的角度,來分析招投標過程中的信息不對稱,以及由此可能出現的問題。

(一) 不平衡報價法與“隱藏知識”
“隱藏知識” (Hidden Knowledge),即有些信息只有一方當事人知道,另一方不知道。按照工程量清單計價模式,業主招標時將擬建項目各分項工程的估算工程量以工程量清單形式告訴投標者,請他們在清單上填報分項工程單價。工程報價=∑{估計工程量(清單)×工程單價}+暫定金額;而工程結算價=∑{實際發生工程量×工程單價}+暫定金額(實付)。
由于建筑市場信息的不對稱,有經驗的承包商可能比業主更清楚工程量實際會發生的數量,當發現有缺項、漏項或兩者之間有較大差別時,在大多數情況下,就會采用不平衡報價法。他們將工程量可能增加的項目單價抬高,而把工程量可能減少的項目單價壓低。這樣會導致最終的結算價和合同價有相當的差距。對于承包商而言,不平衡報價是投標策略,但對業主而言,則可能因此多支付工程款。為此,業主應盡可能減少工程量清單中的錯、漏項,并注重對承包商不平衡報價的控制。

(二)低價中標與“隱藏行為”
“隱藏行為”(Hidden Action),即簽約時雙方都了解有關信息,但簽約后有一方可以利用對方不了解的簽約后信息,采取“偷懶”或“不盡力”行為,給對方帶來損失。如果建筑市場的競爭公開、公正、公平,則每個工程項目按市場規則進行招標投標,并經過足夠多滿足資質條件的承包商競標后,必然產生一個充分競爭的高于必要成本的合同價,它是包含了承包商合理利潤的工程造價,如圖2,陰影面積為合理利潤。
如果市場過度競爭,并且一味追求最低價,而評定標人員沒有進行認真詢標,承包商可能以低于必要成本的報價取得工程承包權。在工程建設監理與質量監督不嚴的條件下,承包商仍可采用偷工減料、以次充好的方式使實際工程投入額小于。在工程實施過程中,承包商要承受預期工程質量問題暴露而遭受的懲罰 (發現的可能性為 )和心理成本 。此時, 是承包商以低價承包的經濟界限。
如果監督約束機制完善,承包商一定不敢隨意“爛價”;同理,如果業主一味壓價,表面上降低了合同的投資額,卻倒逼承包商以犧牲工程質量為代價去創造非法利潤。

四、工程量清單計價的機制分析

(一)機制的組成
工程量清單計價模式的順利實施,有賴于發揮其內在的機制作用,并通過它們來解決建筑市場的兩大基本問題,即資源配置問題和動力問題。
1. 資源是有限的,大多數資源的利用都是有代價的,使資源合理配置的機制就是配置機制。配置機制的運行效率主要取決于信息的質量,即需要信息機制。
2. “經濟人”總是追求個人效用最大化,并有機會主義傾向。當設計出對自己有利且對他人也有利的機制時,就產生了激勵機制;如果對自己有利而限制他人做出不利行為時,就產生了約束機制。
3. “經濟人”尋求一種自我保護的機制,這種機制既要能消除環境不確定性、復雜性帶來的巨大風險,又能從中獲得經濟效益,這就產生了風險機制。

(二)各機制間的作用關系
1. 激勵機制既是一個初始條件,又是全部機制的基礎。激勵機制較弱,其他機制也將隨之下降。
2. 配置機制體現于市場主體行為及對招投標方式和報價的選擇過程中。信息是其他機制發揮效率的重要參數。
3. 風險機制和約束機制存在于有風險和機會主義行為的場合。
4. 某些機制功之間具有補充關系,另一些機制功能之間則是互為消長的關系。

(三)機制的功能模型
從系統的觀點來分析,工程量清單計價模式應具有激勵、配置、風險、約束、信息五項機制,它們不是相互分離的,也不是簡單的并列關系。諸項機制之間的關聯方式相當復雜,圖3所示為諸機制之間的作用圖。
假定承包商參與某項工程的競標,有A1至A4四個可供選擇的機會(如:選擇不同的競標方式或報價),它們體現了配置機制;M表示激勵機制;S、C分別表示風險和約束機制,R和T分別表示風險概率和機會主義行為傾向。
1. 在信息機制的基礎上,M提供一定的激勵功能使承包商有興趣參與競標。
2. 在A1A2點上,當事人面臨著去A1或A2方向的選擇。A2方向上無風險也不可能出現機會主義行為(R、T=0),A1方向上有風險也可能出現機會主義行為(R、T>0)。當事人權衡A1、A2 之間配置收益的大小作出決策。
3. 如果A1方向上的配置收益較大,當事人選擇了A1方向,那么到A1A3點上,又要面臨去A1或A3方向的選擇。在A3方向上無風險機制也無約束機制(S、C=0),一旦風險發生則遭受很大損失,當然,高風險也可能帶來高回報。
4. 如果當事人認為應有風險保障,而繼續選擇A1方向,那么到A1A4點上,還要面臨去A1或A4方向的選擇。在A4方向上存在風險機制S作為保障,但不存在約束機制C;在A1方向,S、C均存在(S、C>0)。最終,當事人會選擇一個對自己最有利的方向,此時,如果選擇A4方案,既有風險擔保,又沒有外在約束機制,可能的收益最大。
以上過程,說明了激勵、信息、配置、風險、約束機制是怎樣引導市場行為的。如果機制不完整或不完善,則可能導致建筑市場的無序和混亂。

五、工程量清單計價機制的實現

1. 激勵機制
實行工程量清單計價模式,反映市場供求,把定價自主權交給承包單位,并逐步通過市場競爭決定工程價格,從而產生了真正的激勵作用,使建筑企業講究投標策略,努力提高技術水平和管理水平,降低工程成本。
2. 配置機制
在市場信息透明,充分競爭,優勝劣汰的條件下,市場優化和合理配置資源的功能就能得以實現。
3. 約束機制
工程量清單計價是與科學的工程合同文本、工程管理模式相配套的。國際通用的FIDIC合同條件,對工程相關各方的責、權、利及合同實施過程中可能發生的問題和情況有較為完整的規定。而如何提高我國工程合同管理水平是當務之急。同時,要完善我國建設監理制度,實行工程建設全過程監理和監督,以減少“隱藏知識”和“隱藏行為”活動的發生。
4. 風險機制
通過逐步建立健全工程擔保和保險制度,合理分擔風險,與國際慣例接軌,能保證合同的切實履行和投資目標的實現,避免合同實施過程中推諉、扯皮現象的發生。
5. 信息機制
建立“招標投標信息系統”,定期采集和發布有關勞務、材料和設備的價格指數,有利于承包商依據企業內部定額,及時掌握市場價格信息,提高投標報價的合理性。信息系統上反映業主和承包商的信用檔案,能增加當事人的失信成本,減少機會主義行為發生的可能,給招標投標創造一個公平守信的競爭環境。
總之,實行工程量清單計價是建筑業改革發展的趨勢,也是與國際慣例接軌的必然要求。作為政府建設行政主管部門和造價管理部門,要轉變觀念與職能,制定和完善各項規章制度,使工程量清單計價的內在機制發揮協同作用,規范建筑市場主體行為。而業主、承包商和專業人士更要深刻認識新計價模式帶來的變化,積極采取行動,以適應形勢發展的要求。我們相信,承包商產品“報價權”的回歸和“合理低價中標”的評標原則,必將有利于凈化建筑市場環境,促進我國建筑市場的健康發展。

參考文獻
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                                                作者單位:中南大學土木建筑學院
                                                     ——《工程造價管理》

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